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套期保值活动
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12个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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12月. 31, 2011
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| 套期保值活动[摘要] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值活动 |
油价套期保值活动 公司寻求减少对油价不利变化的影响, 哪些会受到显著且经常波动的影响, 通过签订固定价格掉期和远期销售合同. 这些合同使公司能够更确定地预测对冲生产的有效油价，并在im体育平台官方网站价格低于合同中规定的固定价格时，有利于经营现金流和收益. 然而, 公司将不会从套期生产合同中高于固定价格的im体育平台官方网站价格中获益. 根据FASB ASC 815和相关公告，公司将其石油衍生工具作为会计目的的现金流量套期保值. 所有衍生品合约在每个季末按市值计价，并作为衍生品资产和负债列在附带的合并资产负债表中. 2010年第四季度, 公司与WCBB石油的购买者以及一家金融机构签订了2011年的固定价格掉期合同. 公司2011年的固定价格掉期合约与纽约商品交易所（NYMEX）的商品价格挂钩。. 公司收到合同中规定的固定价格金额，并向其交易对手支付纽约商品交易所西德克萨斯指数（“WTI”）所列石油的当前im体育平台官方网站价格。. 2011年第三季度, 公司与WCBB石油的购买者签订了2012年的固定价格互换合同. 公司2012年的固定价格掉期合约与国际石油交易所（IPE）的大宗商品价格挂钩。. 为本公司2012年的固定价格掉期合约, 公司将收到合同中规定的固定价格金额，并向其交易对手支付国际石油交易所（IPE）列出的布伦特原油的当前im体育平台官方网站价格. 截至2011年12月31日，本公司有以下固定价格掉期：
At 2011年12月31日年与固定价格掉期相关的衍生资产公允价值如下：
At 2010年12月31日, 与固定价格掉期相关的衍生负债公允价值如下：
所有固定价格掉期和远期销售合同都已执行，与公司的石油价格对冲计划有关. 对于符合FASB ASC 815规定的现金流套期保值的固定价格掉期, 已实现的合同价格包含在对冲基础产量期间的石油销售中. 对于指定为现金流量套期并符合FASB ASC 815有效性指引的衍生工具, 在被套期项目在收益中确认之前，公允价值的变动在累计其他综合收益中确认. 在截至12月31日的年度中，从累计其他综合收益中重新分类的金额作为石油和凝析油销售的组成部分, 2011年和2010年分列如下.
公司希望将美元重新分类1,576,000 在截至12月31日的财年中，作为石油和凝析油销售的组成部分，从累积的其他综合收益中扣除, 2012年与固定价格掉期有关. 下表为本公司计入其他综合收益的累计套期保值活动余额.
套期有效性至少每季度衡量一次，基于衍生品合约与被套期项目之间公允价值随时间的相对变化. 因无效而导致的公允价值变动应立即在收益中确认. 公司确认了一笔收益25,000 与截至12月31日止年度的套期无效有关, 2011, 在合并经营报表中，石油和凝析油销售中包含哪些内容. 截至12月31日止年度，本公司未在收益中确认任何与套期无效有关的金额, 2010年和2009年. 2009年，本公司作为代理销售合同的一方 3,000 按加权平均日价格计算，WCBB产量为每桶/日55.17 2009年4月至2009年8月期间，不包括运输成本和差价. 本公司亦为销售合同的一方 3,000 按加权平均日价格计算，WCBB产量为每桶/日54.81 每桶，不含运输成本和差价, 于二零零九年九月至二零零九年十二月期间公布. 从2010年1月到2010年2月, 该公司体育平台是代理销售合同的一方 3,000 按加权平均日价格计算，WCBB产量为每桶/日54.81 每桶，不含运输成本和差价. 从2010年3月到2010年12月, 该公司体育平台是代理销售合同的一方 2,300 按加权平均日价格计算，WCBB产量为每桶/日58.24 每桶，不含运输成本和差价. 2009年第一季度，公司终止了远期销售合同 3,000 2009年3月，美国原油价格约为每桶/天1.5 并终止了远期销售合同 3,000 2009年第二季度每桶/日的价格为美元476,000. 截至2009年12月31日的年度，约为$2.0 在附带的合并经营报表中，与此类终止相关的百万美元包括在石油和凝析油销售中. 公司交付了大约 31该公司2011年的产量中有%体育平台是通过固定价格互换实现的. |
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